과세관청(국세청)의 최종적인 결정을 통해 종결되는 부과결정주의를 채택하고 있습니다.
최근 국세청은 고도화된 AI 이상징후 포착 시스템을 통해
피상속인과 상속인의 최소 10년 치 금융계좌를 현미경 보듯 정밀 검증하므로,
정교한 법리적 소명과 선제적인 방어가 필수적입니다.
상속세의 진정한 절세는 단순히 신고서를 제출하는 것에서 끝나는 것이 아닙니다.
추후 세무조사 과정에서 신고 내용의 정당성을 법률적·회계적으로 완벽하게 인정받아야 비로소 소중한 재산을 지켜낼 수 있습니다.
국세청 AI 시스템이 주목하는 위험 유형은 다음과 같습니다.
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1. 자금 출처가 불분명한 경우
➥ 소득 대비 급격한 자산 증가 (상속인의 직업·소득에 비해 고액의 부동산·주식을 취득하여 사전증여로 의심받는 경우)
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2. 사망 전 2년 이내 고액 현금 인출
➥ 추정 상속재산 과세 위험 (사망 전 1년 내 2억, 2년 내 5억 원 이상의 거액을 인출했으나 정당한 사용처를 객관적으로 증명하지 못하는 경우)
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3. 가족 간 반복적인 계좌이체 정황
➥ 우회 증여 의심 (부모 자녀 간, 혹은 배우자 간 빈번한 송금 거래 내역이 포착되어 세금 회피 목적으로 의심받는 경우)
자금 흐름을 꿰뚫는 실무력과 과세논리를 깨부수는 법리적 설득력이 결합해야 합니다.
· 상속증여세 전문 변호사: 대법원 판례와 세법 논리를 바탕으로 정당한 지출임을 법리적으로 명확히 소명
· 전문 회계사: 10년 치 이상의 방대한 금융 기록 및 회계 장부를 전수 분석하여 소명 포인트 선제 진단
· 전문 세무사: 국세청 내부 실무 지침 분석을 통한 과세 요건 검토 및 추징 가액의 최소화 구현
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Case 01. 비상장법인 대표의 사망 전 거액 인출금 분쟁
➥ 결과: 예상 추징액의 60% 이상 절감 (10년 치 회계 장부 전수 분석을 통해 법인의 정당한 운영비 및 부채 상환임을 법리적 소명)
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Case 02. 가족 간 계좌이체에 대한 사전증여 오인 분쟁
➥ 결과: 세금 폭탄 전면 방어 성공 (단순 주장을 넘어 실질적 부양비 및 채무 변제 관계를 입증할 수 있는 구체적 증빙 확보로 정당한 거래 인정)