1. 사실관계

아버지가 돌아가셨고, 자녀들은 부동산, 예금, 다수의 보험자산을 상속 받았습니다.

부동산과 예금에 대한 상속 처리는 명확해보였으나, 보험자산은 증여재산과 상속재산을 구분해서 처리해야할 부분이 많아서 직접 처리하기가 어려웠습니다.

자녀들은 더 스마트 상속의 상속증여세 전문 변호사에게 상담을 받고, 종합적인 상속 및 세금 처리를 의뢰했습니다.

2. 진행사항

상속증여세 전문 변호사와 세무사는 의뢰인들이 상속 부동산을 양도할 계획이 있음을 고려하여 감정평가부터 실시하였고, 이를 통해 양도소득세 부담을 최소화하도록 설계했습니다. 

보험증권에 대해서는 피보험자, 계약자, 수익자를 각각 확인하고, 실제 보험료 납부 내역을 분석하여 보험 증여 여부를 면밀히 검토하였습니다. 

한편, 의뢰인들은 상속재산을 공평하게 분배하기를 강력히 희망했기 때문에, 각 재산 가액을 정확하게 평가하는 과정 역시 중요한 요소였습니다.

3. 결과

보험료 납부 내역을 철저히 분석하여 추가적인 증여세가 발생하지 않도록 하면서, 상속세 신고를 마무리하였습니다. 

부동산의 경우, 향후 양도 시 양도소득세가 발생하지 않도록 감정평가를 최대한 활용했습니다. 

결국 정확한 재산 분류를 통해, 의뢰인들의 상속세 절세 효과를 극대화하는 데 기여하였습니다.