1. 사실관계

의뢰인은 미국 국적자로, 부친의 건강 악화로 인해 남은 가족들을 위해 재산 분배를 어떻게 하면 세금 측면에서 가장 유리할 것인지에 대해, 절세안 설계를 요청하였습니다.

즉, 의뢰인의 부친께서는 고가의 상가 겸용 주택을 소유하고 계셨는데, 이를 양도 후 남은 현금을 상속하는 방식과 부동산 자체를 상속하는 방식 중 어떤 것이 세금 측면에서 유리한 것인지 궁금해하셨습니다.

2. 진행사항

상속세 전문 세무사는 부친의 상가 겸용 주택이 1세대 1주택 요건을 충족하는 점을 고려하여, 양도소득세 및 상속세를 각각 계산하였습니다.

실제 거래 가액과 유사한 금액을 기준으로 시뮬레이션을 진행하여 현실에 가까운 세액을 산출하고, 부동산 상속 시 발생할 취득세까지 포함하여 종합적인 비교 자료를 제공하였습니다.

3. 결과

결국, 의뢰인께 부동산 양도 후 현금을 상속하거나 부동산 자체를 상속하는 두 가지 시나리오에 대한 종합적인 분석을 제공하여, 최적의 결정을 내릴 수 있도록 도움을 드렸습니다.