1. 사실관계

배우자가 사망하면서 부동산, 예금, 상장주식, 보험금 등을 상속재산으로 남겼습니다. 

남은 배우자는 상속재산의 대부분을 승계하게 되어, 배우자 상속공제를 최대한 활용하고자 하였습니다. 

이에, 법무법인 더스마트에 최적의 절세안을 고려한 신속한 상속세 처리를 의뢰하였습니다. 

2. 진행사항

상속증여세 전문 변호사와 세무사는 금융재산이 다수 포함된 사건의 특성상, 자산별 세법상 평가방법의 적정성을 최우선으로 검토하였습니다. 

특히 수년간의 예금 거래 내역 분석을 통해 의뢰인이 미처 인지하지 못했던 금융재산을 추가로 발굴하는 한편, 보험금의 경우 계약자·피보험자·납입자 관계를 정밀 분석하여 과세대상이 아닌 항목을 과세재산에서 제외함으로써 불필요한 과세 확대를 사전 차단하였습니다. 

또한, 과거 증여 내역 중 신고가액이 실제 평가액보다 과다하게 산정된 부분을 발견하여, 증여세 경정청구를 병행함으로써 상속세 신고 전체의 정확성과 절세 효과를 극대화하였습니다. 

3. 결과

체계적인 금융자산 분석과 증여세 경정청구 전략을 통해 상속세 신고를 안정적이고 정확하게 완료하였습니다. 

의뢰인은 배우자 상속공제의 극대화는 물론, 누락된 재산의 발견과 과거 세금 문제까지 한꺼번에 해결할 수 있었으며, 신속한 업무 처리 속도에 높은 만족감을 나타내셨습니다. 

단순한 신고 대행을 넘어, 보이지 않는 세무 리스크까지 찾아내어 해결하는 법무법인 더스마트만의 정밀한 검토 역량이 빛을 발한 사례입니다.