1. 사실관계

피상속인은 과거 서울 도심 소재 건물을 양도한 뒤, 양도소득세 및 관련 세무처리를 마무리하고 은퇴생활을 이어오셨습니다. 

현금화한 자산과 상속 주택을 기반으로 노후를 보내시던 중에 돌아가셨고, 자녀분들이 상속세 신고와 자산 이전에 대한 업무를 의뢰하셨습니다. 

2. 진행사항

본 사건은 은퇴 후 현금화한 자산과 상속주택, 상속인들의 기존 주택 보유 현황 등을 종합적으로 고려하여, 어떤 재산을 누구에게, 어떤 방식으로 물려주는 것이 유리한지 판단해야 했습니다. 

상속증여세 전문 변호사와 세무사는 취득 및 보유 단계별 시나리오 분석을 통해 장기적인 재산 운용 구조를 설계하고, 예금거래 내역에 대한 세무 리스크도 사전 진단하여, 추후 과세관청의 지적 가능성을 줄이는 것을 주요 과제로 삼았습니다.

3. 결과

신고 전 단계에서부터 각 자산의 특성과 상속인의 상황을 고려해 장기적 관점에서 가장 효율적인 승계방안을 마련하였고, 신고 이후에도 자산 운용 전략과 세금 리스크까지 포함한 종합적 컨설팅을 제공하였습니다.